Администрация Крапивинского муниципального района

Версия для печати

За 2010 года Финансовым управлением по Крапивинскому району проведено 7 комплексных ревизий и 14 тематических проверок в 23 организациях и учреждениях района. В результате проверок установлены следующие нарушения:

• Отвлечение денежных средств:
- Мельковское с/п денежные средства перераспределены с назначения «Расчеты с ООО «Вектор» за полученный уголь, с последующим расчетом с ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» на «Дотация ЖКХ с направлением для расчетов с ОАО «Кузбассразрезуголь», по результатам проверки денежные средства восстановлены.
- ОВД по Крапивинскому району денежные средства перераспределены с назначения «Работы, услуги по содержанию имущества» на «Поверку приборов ГИБДД», по результатам проверки денежные средства восстановлены.

• Неэффективное использование бюджетных средств:
- Мельковское с/п неэффективное использование бюджетных средств выразилось в результате завышения потребности угля.

• Перерасход бюджетных средств:
- Установлен расход ГСМ сверх установленных лимитов в МУЗ «Крапивинская ЦРБ», МУО администрации МО «Крапивинский район» По результатам проверки предоставлены объяснительные записки.
- Установлен перерасход по фонду оплаты труда в МАУ «Сервис» МАУ «Сервис услуг» МАУ «Центр».

• Неправомерные расходы бюджетных средств:
- Выявлены факты заправки автомобилей в выходной (нерабочий) день, в МУО администрации МО «Крапивинский район», МУЗ «Крапивинская ЦРБ», при этом согласно табеля учета рабочего времени суббота, воскресение являются выходными днями. По результатам проверки предоставлены объяснительные записки.
- Неправомерно произведены выплаты до минимального уровня месячной заработной платы в МАУ «Сервис», МАУ «Сервис услуг», МАУ «Центр».
• Необоснованные расходы бюджетных средств:
- МУО администрации МО «Крапивинский район»
Завышена норма расхода топлива, что привело к необоснованным расходам бюджетных средств.
В результате контрольного снятия показаний спидометров в Перехляйской основной общеобразовательной школе установлены расхождения. По данным проверки предоставлены объяснительные записки.
Установлена надбавка к должностному окладу начальнику управления образования за работу в аттестационной комиссии, без согласования с работодателем. Необоснованно установлены надбавки к должностному окладу, за работу со сведениями, составляющими государственную тайну.
- МУЗ «Крапивинская ЦРБ»
Выплачена премия главному врачу, без согласования с работодателем.
Необоснованно запланировано содержание зубопротезного кабинета. По результатам проверки штат зубопротезного кабинета переведен на хозрасчет.
Фонд оплаты труда запланирован на 13 месяцев, вместо 12 месяцев, в результате завышен Фонд оплаты труда. По результатам проверки штатное расписание приведено в соответствие, согласовано с Главой муниципального образования.
В результате контрольного снятия показаний спидометров установлены расхождения.
- МОУ Зеленогорский детский дом «Лесная сказка» установлено содержание сверх штатных единиц. По результатам проверки сверх штатная численность выведена из штатного расписания.
- МАУ «Сервис» при планировании фонда оплаты труда в штатное расписание необоснованно заложена доплата из компенсационного фонда.
- МАУ «Центр» работникам аппарата произведена оплата 0,75 ставки, вместо 0,5 ставки.
- Крапивинский филиал ОАО «Кузбасстопливосбыт»
Выписан уголь на умерших граждан, 14 человек.
Выписан уголь на заброшенные, разрушенные, снесенные дома, 15 человек.
Выписан уголь на граждан, которые, по указанным адресам не проживают (не прописаны), 26 человек.
Выписан уголь по адресам, которые не существуют, 43 человека.
Установлен отпуск угля сверх нормативов 10,5 тонн.

• Завышение цен привело к дополнительным расходам бюджета:
- Мельковская с/т установлено завышение цен за поставленный уголь, что привело к дополнительным затратам, по результатам ревизии денежные средства восстановлены.
- МУО администрации МО «Крапивинский район» в результате пересортицы ГСМ завышение цены по бензину привело к дополнительным затратам. По результатам проверки денежные средства удержаны из заработной платы виновных лиц. Так же установлено завышение уровня цен по продуктам питания.
- МАУ «Центр» при планировании фонда оплаты труда в штатном расписании допущены арифметические ошибки.
- Потери бюджета в МУЗ «Крапивинская ЦРБ» в связи с тем, что арендаторы занимают площади без заключения договоров аренды, кроме того арендаторами не заключены договора на коммунальные услуги.
- Установлена сверхлимитная денежная наличность в ОВД по Крапивинскому району.
- Не заключены дополнительные соглашения к муниципальным контрактам в МАУ «Сервис услуг», МАУ «Сервис», МАУ «Центр» по возмездному оказанию услуг для общеобразовательных учреждений.

Наиболее распространенными нарушениями по ведению бухгалтерского учета являются:
- отсутствие приказов об учетной политике учреждений;
- в актах на списание материальных запасов не указываются объемы выполненных работ, норма расхода, нет перечня произведенных работ.
- инвентарные карточки по учету основных средств недооформлены, нет записи о заводе изготовителе, краткой характеристики объекта, и т.д.;

Нарушения выявленные в ходе проверок учета расчетов с подотчетными лицами:
- выдача наличных денег в подотчет производится при наличии задолженности за подотчетным лицом по ранее выданным авансам, авансовые отчеты сдаются несвоевременно;
- списываются чеки с вечерним временем приобретения товара, приобретение товара в выходные (нерабочие) дни, однако согласно табеля учета рабочего времени вышеперечисленные дни являются нерабочими;
- к авансовым отчетам прикладываются документы которые не имеют подробной расшифровки о приобретаемом товаре, наименование, количество и его цена за единицу.

Характерные нарушения выявленные в ходе проверок учета расходов ГСМ:
- путевые листы принимаются к учету с отклонениями: не проставляется время возвращения автомобиля в гараж, которое имеет непосредственную связь с подтверждением продолжительности работы водителя; не всегда заполнен раздел «Движение горючего», то есть не проставляется остаток ГСМ при выезде и возвращении, расход по норме и фактический, на оборотной стороне путевого листа не расписывается подробно маршрут следования автомобиля, не проставляется количество километров по маршрутам следования;
- бензин списывается по путевым листам, дата которых приходится на выходной (нерабочий) день, однако согласно табеля учета рабочего времени суббота, воскресение являются выходными днями;

По результатам проверок:
1. Объявлены выговора:
- начальнику МУО администрации МО «Крапивинский район»;
- главному врачу МУЗ «Крапивинская ЦРБ»;
- главе Мельковского сельского поселения;
- главному бухгалтеру МУО администрации МО «Крапивинский район»;
- главному специалисту МУО администрации МО «Крапивинский район;
- специалисту первой категории МУО администрации МО «Крапивинский район;
- главному бухгалтеру МУЗ «Крапивинская ЦРБ»;
- главному экономисту МУЗ «Крапивинская ЦРБ»;
2. Оказано недоверие главному специалисту Мельковского сельского поселения.
3. Даны рекомендации по восстановлению денежных средств за счет виновных лиц.
4. Сокращена сверхштатной численность 23,55 единиц, в том числе:
- МУЗ «Крапивинская ЦРБ» - 20,75 единиц;
- МОУ «Зеленогорский детский дом «Лесная сказка» - 1,8 единиц;
- Муниципальное специальное (коррекционное) образовательное учреждение для обучающихся воспитанников с ограниченными возможностями здоровья «Крапивинская специальная (коррекционная) общеобразовательная школа-интернат VIII вида» - 1 единица.
5. Материалы проверок переданы в правоохранительные органы, в том числе:
- МАУ «Сервис»;
- МАУ «Сервис услуг»;
- МАУ «Центр»;
- МУО администрации МО «Крапивинский район»;
- ОВД по Крапивинскому району;
- Крапивинский филиал ОАО «Кузбасстопливосбыт»

Также по результатам проверок учреждениям даны предложения по устранению выявленных замечаний и нарушений.
Руководители учреждений предупреждены о персональной ответственности за целевым и эффективным использованием бюджетных средств.